云记账软件的反记账操作步骤如下：

确认需要反记账的凭证

确定哪些会计凭证需要进行反记账处理，通常是因为原始凭证存在错误或者交易被取消。

准备冲销凭证

根据需要反记账的原始凭证，准备一份冲销凭证。冲销凭证的会计分录应与原始凭证相反，即借贷方向互换。

审核冲销凭证

冲销凭证准备好后，需要经过审核人员的审核，确保冲销处理是正确的。

登记冲销凭证

审核无误后，将冲销凭证登记入会计账簿，这样就完成了反记账的过程。

核对账目

反记账后，需要核对相关账目，确保账目平衡，反记账处理正确无误。

文件归档

将原始凭证和冲销凭证一并归档，以备后续查询和审计使用。

建议在操作反记账时，务必谨慎，确保每一步都准确无误，以避免对账目造成不必要的混乱。如果对操作过程有任何疑问，建议咨询专业的会计人员或云记账软件的技术支持。